クルマを娘からもらったら税金を払う必要があるのか？贈与税の基礎知識と節税対策

「クルマを娘からもらったら税金を払う必要があるのか」について

「クルマを娘からもらったら税金を払う必要があるのか」
車を親族間で受け継ぐ際の税金の扱いは、贈与税・相続税・名義変更手続きの観点から整理する必要があります。以下に主要な論点を目次形式で提示します。

目次
1. 贈与税が発生する可能性
- 生前贈与の場合の課税対象
- 基礎控除と税率の仕組み

2. 相続税との関係性
- 相続財産としての車の評価方法[1][3]
- ローン残債がある場合の債務控除[4]

3. 名義変更手続きと必要な費用
- 自動車税の継続納付義務
- 車検証・自動車保険の名義更新

4. 税務上注意すべきポイント
- 低額譲渡のリスク（時価と乖離した取引）
- 贈与税申告の必要性判断

5. 具体例で見る課税シミュレーション
- 300万円の車を無償で受け取った場合
- ローン付き車両の引き継ぎパターン

「クルマを娘からもらったら税金を払う必要があるのか」解説

車両の無償譲渡は贈与とみなされ、年間110万円を超える価額に対して贈与税が課税されます[^注]。ただし「生活費や教育費に充てる通常必要な贈与」に該当しない限り、親族間の車両譲渡でも課税対象です。

贈与税の基礎控除は年間110万円で、超過分に累進税率（10～55%）が適用されます。例えば150万円の車を贈与した場合、課税価格は40万円（150万－110万）となり、税率10%で4万円の税額が発生します。

---

相続車両の評価は(1)中古車相場価格、(2)専門家の査定価格、(3)減価償却計算のいずれかで算定します[1][4]。市場流通がない場合は「取得価額×（1－耐用年数経過率）」で計算可能で、購入から5年経過した300万円の車（耐用年数6年）なら約50万円と評価されます[^注]。

車両ローン残高は相続税計算時に債務控除可能です[1][5]。例えば500万円の車（ローン残200万円）を相続する場合、差引300万円が課税対象額に加算されます。ただし保証債務や保険適用済ローンは控除不可です[5][7]。

---

名義変更後も自動車税の納付義務は継承されます。未納分がある場合は移転登記前に精算が必要です[^注]。

陸運局での名義変更手続きには、車庫証明（約2,600円）・登録印紙（500円）・環境性能割（時価の0～3%）が必要です[6][8]。保険は新旧所有者連署の契約変更届を提出します。

---

時価100万円の車を1万円で譲渡した場合、税務署は99万円を贈与とみなす可能性があります。正当な理由なく著しく低い価額で取引すると追徴課税リスクが生じます。

基礎控除額（110万円）以下の贈与でも、3年以内に相続が発生した場合は相続税計算時に加算されます。連年贈与と認定されないよう契約書の作成が重要です。

---

贈与税額：（300万－110万）×30%－65万＝19万円（特例税率適用時）[^注]。相続の場合は評価額が50万円（購入5年後）なら非課税（基礎控除3,000万円＋600万円×法定相続人数）となります。

例：時価200万円（ローン残80万円）の車を相続
→課税価格：200万－80万＝120万円（債務控除後）[1][5]。この金額が相続税総額に加算されます。

[^注]: 税法上一般的な取扱いを含む（検索結果に明示的記載ない部分）